住民 税 の 非課税 世帯。 住民税非課税世帯について

住民税非課税世帯になる条件。非課税世帯のメリットとは

住民 税 の 非課税 世帯

住民税とは 前年の所得(1月1日~12月31日までの所得)に応じて課税される税金のことであり、 大きく分けると、• 所得割• 均等割 という2つの要素から成り立ちます。 一律負担であり、各自治体によって金額が異なります。 (例:市民税3500円、県民税1500円の合わせて5000円など) また、所得割と均等割の両方が• 市町村民税• 都道府県民税 という更に2つの要素から成り立ちます。 そして、基本的にはほとんどの世帯がこの税金を支払っているものの、 時には「何らかの理由」によってこの支払いが免除される世帯もあり、 それが、今回お話する「 住民税非課税世帯」と呼ばれる世帯です。 そこで今回の記事では、その具体的な例や、実際に住民税非課税世帯に該当するかどうかが分かる 計算の方法について解説いたします。 住民税非課税世帯とは? 住民税非課税世帯とは、文字通り住民税が非課税となる世帯のことを言います。 ただし、住民税の「所得割」と「均等割」は課税される条件が異なるため、ここが少しわかりにくいポイントです。 例えばあなたが前年にある金額の所得を得た場合、所得割は免除されるものの、均等割は支払い義務が発生するということもあり得ます。 もしも上記のようなケースの場合、均等割は支払うことになるため、住民税非課税世帯には該当しません。 まずは「所得割と均等割は別々のもので、均等割のみ支払うケースもある」とよく覚えておいてください。 住民税非課税世帯に該当する条件とは? 住民税非課税世帯に該当する条件は、簡潔に説明すると以下のようになります。 生活保護を受けている方• 未成年者、障がい者、寡婦又は寡夫で、前年の合計所得金額が125万円以下の方(給与所得者の場合は204万4000円未満)• 前年の合計所得が各自治体の定める金額以下の方 ここで、特に3に該当する場合の計算の仕方について解説いたします。 住民税(所得割)の実際の計算方法 それでは、住民税非課税世帯に該当するか否かの実際の計算例をご紹介いたします。 まず、計算の例として登場する人物は、扶養する家族がおらず、1人暮らしをしていると仮定します。 つまり、成人している健康な方が1人暮らしをしていると仮定します。 そして、まずは所得税の「所得割」についてですが、その計算式は以下のようになります。 スポンサードリンク 「35万円」の非課税限度額について 住民税の所得割の金額を決める際には、非常にわかりにくいポイントが1つあります。 それが、給与所得控除等の控除を差し引いた金額が35万円以下の場合であれば、住民税の所得割は発生しないというところです。 この35万円を「 非課税限度額」と言います。 例えば前年の給与所得が100万円であった場合、先ほどの計算の【】の中は以下のようになりますよね。 つまり給与所得のみであれば98万円~100万円までの所得であれば住民税の所得割は発生しません。 また、扶養家族がいる場合には、この非課税限度額は以下のように優遇されます。 住民税(均等割)の決定方法について ここまで読むと、住民税の所得割についてはその計算方法まで理解していただけたかと思います。 そして次に住民税の均等割の話へと移りますが、こちらは地域ごとに非課税限度額に違いがあるため注意が必要です。 具体的には、「 生活保護基準の級地区分」により、以下のように地域の特徴ごとに非課税限度額に違いがあります。 1級地:所得35万円• 2級地:所得32万円(もしくは31万5千円)• 3級地:所得28万円 この金額は、給与所得控除の65万円を差し引いた金額であると考えてください。 つまり1人暮らしの場合、 住民税の所得割の非課税限度額は全国的に35万円と決まっていましたが、 住民税の均等割の非課税限度額には地域によって3つの価格が考えられるということです。 そのため新潟県上越市で1人暮らしをする場合、住民税非課税世帯に該当する条件は 給与所得年収が28万円+65万円=93万円以下ということになります。 93万円以下であれば、所得割も均等割も発生しませんので、住民税非課税世帯に該当することになります。 最後に 今回の記事では、住民税非課税世帯とは何かということと、実際にそれを調べるための計算方法について解説いたしました。 ちなみに所得割の方ではご説明いたしましたが、均等割の方にも扶養家族がいる場合には非課税限度額がアップする優遇措置があります。 最後にまとめると、所得割と均等割の優遇措置は以下のようになります。

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住民税非課税世帯のメリット:年収や条件をわかりやすく解説

住民 税 の 非課税 世帯

住民税非課税世帯とは 住民税非課税世帯とは、 世帯全員の住民税が非課税になっている世帯のことです。 住民税には所得割と均等割があり、両方が非課税になっている世帯のことを指します。 所得割は所得に比例する部分のことで、課税所得に対して市町村6%+道府県4%の合計10%が基準です。 均等割は自治体によって異なり、一般的に市町村税3,500円、道府県民税1,500円の合計5,000円が基準です(2014年度~2023年度)。 この両方が非課税になっている世帯のことを住民税非課税世帯と呼びます。 関連記事 住民税非課税世帯の年収・条件 住民税非課税世帯というと低所得層のイメージがありますが、次の3種類のうちどれかに当てはまっていれば住民税非課税世帯になります。 スポンサーリンク 住民税非課税世帯のメリット 住民税非課税世帯には保険料や医療費の減額・免除といったメリットがあります。 これらの制度は自ら申請しないと受けられないので、しっかりチェックしておきましょう。 国民健康保険料の減免 自治体によりますが、多くの自治体で国民健康保険料の減免を受けることができます。 制度は自治体によって異なり、だいたい 2~7割の減免が受けられます。 国民健康保険料は自治体によっては高額なので、この減免の手続きはいち早くした方がいいでしょう。 住民税非課税世帯とまではいかなくても、失業や収入が激減したことで減免できる自治体もあります。 なので、収入が激減したときは一度役所へ相談に行ってみるのをおすすめします。 関連記事 ちなみに、住民税非課税世帯には年金の免除はありませんが、国民年金は前年の所得によって4分の1免除~全額免除になる制度があります。 国民年金の保険料が払えないときは、こちらも免除の申請をしておきましょう。 関連記事 NHK受信料の免除 住民税非課税世帯で、世帯の中に障がい者(身体障害者・知的障害者・精神障害者)がいる場合は NHKの受診料が全額免除されます。 申請するには自治体で免除理由の証明を受けた上で、住民票と住民税非課税証明書をNHKへ郵送します。 保育料の減額• 特定健診費用の減額• がん検診費用の免除• 予防接種費用の免除 各自治体によって制度が異なるので、詳しくは自治体のホームページを確認してください。 また、国としても住民税非課税世帯に向けた優遇策を実施することがあります。 かつて2014年に消費税が8%にアップしたときには、住民税非課税世帯に一律1万円が配られる「臨時福祉給付金」というものがありました。 2019年には「大学等における就学の支援に関する法律(通称:大学無償化法)」が成立し、2020年4月1日から住民税非課税世帯は大学の授業料が減免されます。 こういった低所得者向けの制度はニュースでもたびたび取り上げられているのでチェックしておきましょう。 住民税非課税の通知は来るのか 住民税の通知は毎年6月に送られてきます。 しかし、住民税非課税の人には通知は送られてきません。 基本的に住民税が非課税になるというお知らせは来ないんです。 さまざまなメリットのある住民税非課税世帯ですが、これらの優遇措置を受けるには自分から申告しないといけません。 自分が住民税非課税の対象になっているかは、各市町村役場に問い合わせてください。 住民税非課税世帯のメリットを受けるためにも、年末調整や確定申告をしていない人は 住民税の申告をしておきましょう。 前年の収入が少なかったり無収入の人は、住民税の申告をすることで 住民税非課税証明書が発行できるようになります。 関連記事 住民税非課税証明書は、国民健康保険の減免や保育園の入園をするときに必要になってきます。 発行には200~300円の発行手数料がかかりますが、減免の額に比べたら安いものですよね。 こういった行政サービスは知らないと損をします。 常にアンテナを張っておいて、収入が少ないときは有効活用してくださいね。

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住民税非課税世帯とは何か?非課税となる年収や収入の基準と100万円の壁

住民 税 の 非課税 世帯

そもそも住民税とは 住民税とは、ゴミ処理や教育、福祉といった行政サービスの費用のために徴収されている税金です。 『都道府県民税』と『市区町村民税』で構成されており、2つの合計額を住民税としてその年の1月1日に住民票があった市区町村に納付します。 納付方法は『特別徴収』と『普通徴収』の2種類です。 このうち、6・8月は普通徴収で納付しなければなりません 忙しくて読めないという方で、「確定申告の書き方がわからない、経費計算したい、早く確定申告を終わらせたい、自動で計算して税理士の高い金額を支払いたくないという方」には、 「」がオススメです! 住民税は所得割と均等割の2種類 住民税額は、都道府県民税と市区町村民税それぞれの『所得割』と『均等割』の合計額です。 調整控除額は以下の通りです。 所得税の人的控除額との差額 2. 調整控除とは、住民税と所得税の人的控除の差を埋めるために設けられている控除です 住民税非課税世帯とは? 『住民税非課税世帯』とは、全員が住民税の所得割、均等割ともに非課税になっている世帯をいいます。 この『世帯』とは、同じ住民票に載っている同居家族のことです。 同居していても住民票が分かれている人は、同一世帯とはみなされません。 非課税になる人はどんな人? 住民税が非課税になるのは、どのような人なのでしょうか。 非課税になる条件 住民税は、『所得割も均等割も非課税になるケース』と『所得割のみ非課税になるケース』があります。 それぞれのケースの条件を見てみましょう。 所得割も均等割も免除になる人 所得割も均等割も免除になるのは、以下のいずれかに該当する人です。 生活保護を受給している人• 合計所得額とは、前年の収入から必要経費などを控除し、損益通算した金額です 所得割のみ免除になる人 以下の条件に該当する場合は、所得割のみ免除になります。 非課税になる世帯収入の目安 東京都世田谷区在住、夫婦と子ども1人として、住民税が非課税になる収入を考えてみましょう。 なお、総所得額等の非課税限度額は合計所得額の非課税限度額よりも高く設定されています。 よって、合計所得額が非課税限度額以下であれば、総所得額等の非課税限度額を計算しなくても、所得割・均等割ともに非課税と判断できるのです。 非課税世帯が受けられる補助とは 住民税非課税世帯には、様々な補助が用意されています。 ここでは、住民税の非課税世帯が受けられる補助の詳細を見ていきましょう。 健康保険や医療費減額 住民税非課税世帯は、国民健康保険料が安くなります。 国民健康保険には、所得が一定額よりも低い場合に、保険料を減額する制度があるためです。 減免措置の内容は自治体によって異なるため、居住地の国民健康保険担当窓口で確認しましょう。 減免措置を受けるためには申請が必要なケースがほとんどです。 また、公的医療保険には、医療費の自己負担額が定められた上限を超えた場合に超過分の払い戻しが受けられる『高額療養費』制度があります。 医療費の自己負担額の上限は、被保険者 保険の対象者 の年齢と収入によって決められており、住民税非課税世帯の上限は他の世帯よりも低く設定されています。 そのため住民税非課税世帯は、その他の世帯よりも医療費を軽減することが可能です。 NHKの受信料免除 住民税非課税世帯で、生活保護受給者や世帯内に障害者がいる場合は、NHKの受信料が免除されます。 自治体独自のサービスがあることも 自治体によっては、住民税非課税世帯に対して独自の優遇策を設けていることもあります。 予防接種の費用免除 名古屋市では、名古屋市が実施する予防接種を住民税非課税世帯の人が受ける場合に、その費用が免除されます。 ただし、費用の免除を受ける際には『住民税非課税確認書』あるいは『介護保険料納入通知書の写し』を医療機関の窓口で提示しなければなりません。 住民税非課税確認書などの提示を忘れ自費で予防接種を受けた場合、後で費用の返金を受けることはできないので注意しましょう。 入院時の食事代減額 大阪市では、住民税非課税世帯の人が入院した場合に、入院中の食事代が減額されます。 通常の食事代:1食あたり460円• 住民税非課税世帯の場合:1食あたり260円 直近12カ月の入院日数が90日を超えている場合は、91日目から160円• 住民税非課税世帯で世帯全員の所得が0円、かつ70~74歳の場合:1食あたり100円 介護費用の負担軽減 安中市では、住民税非課税世帯は介護費用の負担が軽減されます。 以下は、介護老人福祉施設の1日あたりの通常料金と、老齢福祉年金受給者で住民税非課税世帯の場合の料金表です。 種類 居住費 食費 従来型個室 多床室 ユニット型個室 ユニット型 個室的多床室 通常料金 1150円 840円 1970円 1640円 1380円 住民税非課税世帯の料金 320円 0円 820円 490円 300円 住民税が非課税の世帯数はどれくらい? 住民税非課税世帯は、どれくらいあるのでしょうか。 各年齢別の分布を見てみましょう。 20代と高齢者に非課税世帯が多い 以下は、『2017年・国民生活基礎調査 表番号129 』をもとにした、住民税の課税・非課税世帯数です。 20代と高齢者は住民税非課税世帯数が多いことがわかります。 年齢 歳 総世帯数 課税世帯数 非課税世帯数 20~24 87 45 42 25~29 163 138 25 30~34 255 236 19 35~39 369 331 38 40~44 540 482 58 45~49 523 478 45 50~54 508 450 58 55~59 543 484 59 60~64 639 537 102 65~69 804 610 194 70~74 665 461 204 75~79 633 366 267 80以上 798 421 377 世帯分離で非課税にすることはできるの? 『世帯分離』で住民税を非課税にすることはできるのでしょうか。 ここでは、世帯分離のやり方やメリット、デメリットを説明していきます。 世帯分離って何? 世帯分離とは、1つの住民票上の世帯を2つ以上の世帯に分けることです。 例えば、夫婦とその子どもが1つの住民票に登録されていたとします。 そして、子どもが結婚し、その配偶者と同居したとしましょう。 この場合、1つの住民票上に世帯主が2人いる状態になります。 そこで、夫婦の世帯と子ども夫婦の世帯とで住民票を分けるのです。 仮に夫婦に収入がなく、住民税の均等割・所得割ともに非課税になる条件を満たしているとしましょう。 この場合、世帯分離すれば住民税非課税世帯と認められます。 しかし、世帯分離をせず、子どもに非課税限度額以上の収入がある場合は、住民税非課税世帯と認められないため、様々な補助が受けられません。 介護や保育料減額の可能性 世帯分離すると、介護サービス料や保育料が減額できる可能性があります。 これらの費用は、世帯収入をもとに金額が設定されるためです。 仮に、前述のケースで世帯分離しておらず、夫婦と子ども夫婦それぞれに収入があるとします。 すると、4人の収入の合算額で介護サービス料や保育料が設定されるため、金額が高くなるのです。 世帯分離すれば、夫婦の収入と子ども夫婦の収入に分けて判定されるので、その分金額が安くなります。 一方で負担が増える可能性も秘めている 世帯分離は、介護サービス料や保育料が安くなる可能性がある一方で、負担が増える可能性があることも考慮しておきましょう。 例えば、国民健康保険料は世帯主が納めるよう定められています。 そのため、前述のケースのように夫婦と子ども夫婦の世帯に分けると世帯主が2人になり、その分国民健康保険料の負担が重くなる可能性があるのです。 また、介護サービス料は、自己負担額が一定額を超えると払い戻しが受けられます。 このとき、1つの世帯に介護サービスの利用者が複数人いる場合は、全員分の介護サービス料を合算して自己負担額を判定することが可能です。 しかし、世帯分離すると各世帯で介護サービス料の自己負担額を判定しなければならないため、払い戻しが受けられなくなる可能性もあります。 住民税を非課税にするための手続き 住民税を非課税にするためには、どのような手続きが必要なのでしょうか。 詳しく見ていきましょう。 1月1日時点の市区町村へ 住民税は、住民税が課される年の1月1日に住民票があった市区町村に納めるものです。 そのため、住民税を非課税にする手続きも、その年の1月1日に住民票があった市区町村で行う必要があります。 収入がなくても申告は必要 前年に収入がまったくなかったとしても、収入の有無を申告し、住民税を非課税にする手続きをしなければなりません。 ただし、以下のいずれかに該当する場合は、手続き不要です。 確定申告をした場合• 収入が給与収入のみで、勤め先が市区町村に給与支払報告書を提出している場合• 収入が公的年金などによるもののみで、日本年金機構などの機関が市区町村に公的年金等支払報告書を提出している場合• 給与収入と公的年金などによる収入のみで、各支払報告書が市区町村に提出されている場合• 同一生計配偶者または扶養親族になる場合 非課税証明書の発行手続き 住民税非課税世帯向けの様々な補助を受ける場合には、住民税の『非課税証明書』の提出を求められることがあります。 住民税の非課税証明書とは、ある年に住民税が非課税であったことを証明するための書類のことです。 住民税の非課税証明書には、以下のような内容が記載されています。 非課税証明書の前年の所得額 例えば、19年の非課税証明書には18年の所得額が記載されます• 所得控除の内容と控除額• 課税所得額• 住民税額 年額• 扶養親族の人数 非課税証明書の発行手続きは、証明したい年の1月1日に住民票があった市区町村で行いましょう。 非課税証明書の使い道 以下のようなときに、住民税の非課税証明書の提出を求められることがあります。 非課税世帯向けの補助を利用するとき• 国民健康保険料や介護サービス料の減額、免除を受けるとき• 所定の所得以下であることが入居条件になっている公営住宅などに入居の申請をするとき• 配偶者の扶養に入るとき• 保育園への入園を申請するとき 手続きに必要な書類 住民税の非課税証明書の発行手続きをする際には、『交付請求書』と『本人確認書類』が必要です。 本人確認書類は、運転免許証やマイナンバーカードなどの顔写真付きのものであれば1点のみで手続きができます。 健康保険証やマイナンバー通知カードなど写真が付いていないものを利用する場合は、2点必要になるので注意しましょう。 また、請求者本人が手続きできない事情がある場合は、代理人が手続きすることもできます。 ただし、代理人が手続きする場合は、代理人の本人確認書類と委任状が必要です。 自治体によっては、印鑑や上記以外の書類が必要になる可能性もあります。 手続きに行く前に、自治体のホームページなどで必要なものを確認しておきましょう。 まとめ 同一世帯の全員が住民税の所得割も均等割も非課税になった場合は、住民税非課税世帯と認められます。 住民税非課税世帯になると様々な補助が受けられるので、自分の世帯が該当しないか確認してみましょう。 なお、住民税を非課税にするには手続きが必要です。 手続きは、その年の1月1日に住民票があった市区町村で行う必要があります。 間違えないように注意してください。 忙しくて読めないという方で、「確定申告の書き方がわからない、経費計算したい、早く確定申告を終わらせたい、自動で計算して税理士の高い金額を支払いたくないという方」には、 「」がオススメです! 確定申告の書類作成がわからない方は、 「自動会計ソフトの」• 確定申告の帳簿管理が面倒だという方は、 「自動会計ソフトの」• 確定申告がギリギリになってしまった方は、 「自動会計ソフトの」 「税理士に相談できる 「」• 帳簿を作成したがあっているが、不安な方 「税理士に相談できる 」• 請求書管理が面倒だという方 「請求書管理サービス 」.

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